סעיף 8א לחוק הירושה, התשכ"ה-1965 קובע כי בני זוג רשאים לערוך צוואות המסתמכות באופן הדדי אחת על השנייה. עקרון העל שעומד בבסיס עריכת צוואה הדדית ובבסיס הוראות החוק והפסיקה בעניין זה הוא "עקרון ההסתמכות".
יצוין, צוואות הדדיות יכולות להיעשות גם עבור מקרים בהם בני הזוג הם היורשים ("הזוכים" בלשון החוק) וגם עבור מקרים בהם צד שלישי הוא היורש. בנוסף, ניתן לערוך צוואה הדדית במסמך אחד או בשני מסמכים נפרדים שנערכו באותה עת.
"8א. (א)בני זוג רשאים לערוך צוואות מתוך הסתמכות של בן הזוג האחד על צוואת בן הזוג האחר; צוואות כאמור יכולות להיעשות בין אם הזוכה על פי כל אחת מהצוואות הוא בן הזוג ובין אם הוא גורם שלישי, בין בשני מסמכים שנערכו באותה עת ובין במסמך אחד (בסעיף זה – צוואות הדדיות)".
חשוב לדעת! צוואה הדדית יכולה להיערך בין אם בני הזוג נשואים ובין אם בני הזוג ידועים בציבור.
מתי כדאי לערוך צוואה הדדית?
צוואה הדדית נערכת במקרים בהם בני הזוג רוצים להגיע למטרה משותפת ובין היתר להגביל את הפעולות שניתן לעשות לאחר פטירת אחד מבני הזוג והיא מבוססת על עקרון של הסתמכות הדדית.
לדוגמא: בני זוג יכולים לערוך צוואה הדדית בה יקבעו כי בפטירת הראשון כל עזבונו יעבור לבן הזוג שנותר בחיים, ובהמשך, לאחר פטירת בן הזוג השני יועבר כל עיזבונם המשותף לילדים.
באופן הזה, ניתן למשל למנוע מצב בו בן הזוג שנותר בחיים ייאלץ להתפנות מהדירה, כי היורשים האחרים יבקשו למכור את הדירה ולקבל את חלקם (נזכיר, לפי הדין, בהיעדר צוואה, במות אחד מבני הזוג, עזבונו של בן הזוג שנפטר מתחלק בין בן הזוג שנותר בחיים ובין הילדים והצאצאים).
כיצד עורכים צוואה הדדית ועל אילו נכסים ניתן להחיל את הצוואה ההדדית?
בדומה לצוואה רגילה שאינה הדדית, ניתן לערוך צוואה הדדית בדרכים המקובלות הקבועות בחוק הירושה: צוואה בכתב יד, צוואה בעדים, צוואה מול רשות וצוואה בעל-פה.
צוואה הדדית יכולה להיערך על נכסים שיש בידי בני הזוג במועד עריכת הצוואה, על נכסים עתידיים ועל נכסים שיתווספו לאחר פטירת אחד מבני הזוג.
האם צוואה הדדית צריכה להיות שוויונית?
למרות שמה המבלבל, צוואה הדדית לא חייבת להיות שוויונית וסימטרית, והתוכן של הצוואות יכול להיות שונה בחלק מההוראות או בכולן.
כך לדוגמא, ייתכן מצב בו בן הזוג הראשון יכול לצוות שבפטירתו יועבר כל רכושו לבן הזוג השני ואילו בן הזוג השני יכול לצוות כי בפטירתו יועבר כל רכושו לילדים.
המשמעות של עריכת צוואה הדדית היא לא בתוכן הצוואה אלא במועד עריכת וחתימת הצוואה – הצוואות צריכות להיחתם באותו המועד ותוך הסתמכות הדדית על הוראות הצוואה האחרת.
האם ניתן לחזור מצוואה הדדית ולבטל אותה?
כלל ברזל בדיני ירושה הוא כי אדם אשר ערך צוואה יכול לחזור בו בכל רגע נתון. אולם, באשר לצוואה הדדית ישנם כללים ברורים בחוק מתי וכיצד ניתן לחזור ולבטל את הצוואה כשעיקרם הוא האיזון בין עקרון חופש הציווי לבין עקרון ההסתמכות ההדדית בין המצווים.
ראשית, יש להבחין מתי רוצים לבטל את הצוואה ההדדית:
במקרה בו שני בני הזוג עדיין בחיים – בן הזוג שרוצה לבטל את הצוואה באופן חד-צדדי ימסור על כך לבן הזוג השני הודעה בכתב. עם מסירת הודעת הביטול, בטלות הצוואות ההדדיות של שני המצווים באופן אוטומטי. מטרת ההודעה בכתב היא להגן על אינטרס ההסתמכות של הצד השני ולהבטיח ודאות לגבי מצב הצוואה. ההודעה צריכה להיות ברורה, חד משמעית ובת פועל, כלומר, לאפשר למצווה השני לכלכל את צעדיו בהתאם.
במקרה בו אחד מבני הזוג נפטר – אם העזבון עדיין לא חולק אזי בן הזוג שנותר בחיים יסתלק מהעיזבון ומכל מה שהיה אמור לקבל לפי הצוואה ההדדית. אולם, אם העזבון כבר חולק אזי על בן הזוג להשיב את מה שירש לפי הצוואה ההדדית. במקרה בו השבה אינה אפשרית אזי ישיב בן הזוג את השווי שלה.
יובהר, אי עמידה בתנאים אלה מובילה לכך שלפעולת ביטול הצוואה ההדדית אין תוקף.
שנית, במקרה בו נקבעה מראש הוראה בצוואה ההדדית באשר לאפשרות של בן הזוג לחזור בו מהצוואה אותה הוראה תגבר על הוראות החוק שלעיל. (לדוגמא, ניתן לבטל ללא מסירת הודעה בכתב ואף ניתן לבטל לאחר הפטירה מבלי להשיב את החלק). אולם, חשוב לציין כי הוראה בצוואה השוללת באופן מוחלט את הזכות לבטל צוואה בחיי שני בני הזוג דינה בטלות. כלומר, בני זוג יכולים לקבוע תנאים שונים לביטול הצוואות ההדדיות, אולם הם לא יכולים לשלול את עצם הזכות לביטול בחייהם.
חשוב לציין כי מדובר בדינים מורכבים ויישומם לעיתים מורכב ולא פשוט, כך לדוגמא במסירת הודעת בטלות לבן הזוג חשוב לוודא שהיא נמסרה וחשוב לוודא את מצבו הקוגניטיבי של בן הזוג.
כך, ייתכנו מצבים בהם אחד המצווים בצוואה ההדדית אינו כשיר מבחינה משפטית (מצב קוגניטיבי ירוד או שמונה לו אפוטרופוס) ועל הודעה על ביטול הצוואה אינה נחשבת כהודעה תקפה, מכיוון שהוא אינו כשיר ולמעשה הוא נעדר את הכישורים הקוגניטיביים להבנת משמעות החזרה והוא אינו יכול להגיב למעשה הביטול או לשנות את צוואתו שלו, ובכך נפגע עקרון ההסתמכות שעמד בבסיס הצוואה ההדדית.
צוואות הדדיות שנחתמו לפני אוגוסט 2005
סעיף 8א לחוק הירושה לא חל על צוואות הדדיות שנחתמו לפני כניסתו לתוקף של תיקון מס' 12 (1.8.2005) ועל צוואות אלה חל הדין הקודם. אלא, שלפי הדין הקודם אין זה ברור מאליו כי קיימת מגבלה כלשהי על מי שערכו צוואות הדדיות לבטל את הצוואות באופן חד צדדי ובהיעדר כוונה אחרת, לא ניתן להניח כי רצון בני הזוג היה להגביל זה את זה בשינוי הצוואות. כלומר, יש להניח כי כל אחד מן המצווים חופשי לשנות את צוואתו עד ליום פטירתו גם במקרה בו שני אנשים עורכים צוואות, האחד לטובת רעהו. על כן ניתן לבטל את הצוואה ההדדית.
עם זאת יצוין כי ניתן לעיתים להגביל את כוחו של המצווה לחזור בו מצוואתו באמצעות עקרון תום הלב, או אם ניתן ללמוד מהוראות הצוואה או מנסיבות חתימתה כי הצדדים התחייבו שלא לשנותה.
כיצד מממשים צוואה הדדית?
כדי לממש צוואה הדדית יש להגיש בקשה לצו קיום צוואה לרשם לענייני ירושה. לאחר הגשת המסמכים והפרטים הרלוונטיים לרשם לענייני ירושה, יינתן צו קיום צוואה אשר יעניק תוקף מחייב להוראות הצוואה. ללא הצו, לא ניתן לחלק את העיזבון ולבצע פעולות בנכסי העזבון.
יצוין, אם למנוח היו זכויות במקרקעין, ניתן להגיש יחד עם הבקשה לצו קיום צוואה להגיש גם בקשה לרישום זכויות היורשים בטאבו.
הליכים משפטיים כנגד צוואה הדדית
עריכת צוואה הדדית עשויה להיות לעיתים מורכבת, ועוד יותר במקרים בהם מבקשים לבטל את הצוואה. במקרים רבים, יורשים מוצאים עצמם מול בן זוג שנותר בחיים ומבקש לשנות את הצוואה ההדדית. כך, למרות היתרון שבעריכת צוואה הדדית, לעיתים צוואה הדדית עלולה להפוך לחיסרון.
לדוגמא, במקרה בו בן הזוג שנותר בחיים מבקש להדיר את אחד הילדים מהצוואה; מבזבז את כספי העזבון; מעביר במתנה את הנכסים לחלק מהילדים או נושא בן/בת זוג חדש/ה.
במהלך השנים, הוראות החוק והפסיקה התפתחו וניתן לעלות מגוון טענות כנגד הצוואה או בהגנה עליה. יש משקל כבד לנסיבות החיצוניות ולדברים המפורשים הכתובים בצוואה עצמה וכן לסיבות השינוי של הצוואה.
לכן, בכל מקרה בו ישנה צוואה הדדית, ובפרט במקרים בו הצוואה בוטלה או שונתה על ידי אחד מבני הזוג, ישנה חשיבות גדולה לבחינת מכלול הנסיבות לתקיפה או הגנה על הצוואה.
יש לכם שאלות נוספות? אנו כאן בשבילכם.
